| WYBRANE DANE FINANSOWE (TYS. PLN) | I-III kw. 2024 | I-III kw. 2023 | dynamika |
|---|---|---|---|
| Przychody operacyjne | 302 898 | 274 233 | 10,5% |
| Zysk z działalności operacyjnej | 83 471 | 76 609 | 9,0% |
| Zysk brutto | 84 110 | 76 699 | 9,7% |
| Zysk netto | 74 796 | 65 548 | 14,1% |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 95 559 | 82 973 | 15,2% |
| Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej | -30 372 | -27 678 | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -110 934 | -84 639 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 7 252 | 52 999 | -86,3% |
| Zysk netto na jedną akcję zwykłą | 2,24 | 1,96 | 14,3% |
| Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą | 2,24 | 1,96 | 14,3% |
W okresie trzech kwartałów 2024 roku przychody operacyjne wynosiły 302 898 tys. PLN i były o 10,5% wyższe niż w tym samym okresie ubiegłego roku. Wzrost przychodów wynika z poprawy sprzedaży produktów własnych ABS (ASSECOBS) na rynku krajowym.
Koszty działalności operacyjnej (bez COGS) wzrosły w tym samym czasie o 11,8%, natomiast wartość odsprzedanych towarów i usług obcych (COGS) spadła o 0,2% co miało wpływ na wzrost rentowności EBIT. Największy udział w strukturze kosztów operacyjnych 69,1% mają świadczenia na rzecz pracowników (w tym przede wszystkim wynagrodzenia).
Zysk netto Spółki Asseco Business Solutions wypracowany w trzech kwartałach 2024 roku wynosi 74 796 tys. PLN wobec 65 548 tys. PLN zysku wypracowanego w okresie porównywalnym (wzrost o 14,1%).
Wskaźniki rentowności
Marża zysku EBITDA po trzech kwartałach 2024 roku wynosiła 37,4% i spadła o 0,2 p.p. w stosunku do okresu porównywalnego. Marża zysku netto po trzech kwartałach 2024 roku wynosiła 24,7% i wzrosła o 0,8 p.p. w stosunku do okresu porównywalnego.
Wskaźniki płynności
Kapitał pracujący definiowany jako różnica pomiędzy aktywami obrotowymi a zobowiązaniami bieżącymi przedstawia wielkość kapitałów stałych (kapitałów własnych i długoterminowych kapitałów obcych), które finansują majątek obrotowy. Jako najbardziej płynna część kapitału stanowi on zabezpieczenie dla zaspokojenia zobowiązań wynikających z bieżącego cyklu obiegu gotówki w przedsiębiorstwie. Kapitał pracujący w Spółce na dzień 30 września 2024 roku wynosił (10 878) tys. PLN, co oznacza spadek o 51 170 tys. PLN w stosunku do końca grudnia 2023 roku. Spadek kapitału pracującego wynika ze spadku aktywów obrotowych o 33 431 tys. PLN oraz wzrostu zobowiązań krótkoterminowych o 17 739 tys. PLN. Spadek aktywów obrotowych wynika w główniej mierze, ze spadku środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz lokatach bankowych. Natomiast wzrost zobowiązań krótkoterminowych wynika z zaciągnięcia kredytu w rachunku bieżącym.
Wskaźniki płynności za trzy kwartały 2024 roku wzrosły w stosunku do okresu porównywalnego.
Na dzień 30 września 2024 roku aktywa ogółem wyniosły 470 057 tys. PLN, tj. spadły o 4,7% w stosunku do 31 grudnia 2023 roku.
Głównym elementem aktywów Spółki są aktywa trwałe, które stanowią 83,8% sumy bilansowej. Wśród nich największą pozycję stanowią wartości niematerialne o wartości 295 278 tys. PLN. Największy udział w pozycji wartości niematerialnych ma wartość firmy i jej wartość wynosi 252 879 tys. PLN. Udział tej pozycji w aktywach ogółem wynosi 53,8%. Jest to dość typowa sytuacja wśród spółek technologicznych, dla których największym majątkiem są wiedza i wartości niematerialne.
Na dzień 30 września 2024 roku kapitały własne Spółki wynosiły 336 983 tys. (71,7% pasywów).
Czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
Do najważniejszych czynników, które wpłynęły na wynik osiągnięty w omawianym okresie sprawozdawczym można zaliczyć:
- Realizację kontraktów informatycznych zawartych w poprzednich okresach;
- Pozyskanie i realizację w bieżącym kwartale istotnych kontraktów informatycznych;
- Sezonowe wahania popytu na produkty oferowane przez Spółkę – cechą charakterystyczną dla branży informatycznej jest występująca sezonowość sprzedaży;
- Dobre wyniki sprzedaży rozwiązania do obsługi Krajowego Systemu e-Faktur;
- Stały rozwój technologiczny i funkcjonalny oferowanych systemów i usług;
- Konsekwentna ekspansja zagraniczna, w obszarze produktów i usług adresowanych do branży FMCG.
Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
Sytuacja gospodarczo-polityczna na terytorium Ukrainy który miał miejsce w trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego w dniu 30 września 2024 roku nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy Spółki wypracowany w tym okresie. Wobec ogólnego spowolnienia gospodarki wynikającego z wystąpienia powyższych zdarzeń Zarząd dostrzega jednak możliwość powstania opóźnień w rozliczeniach z klientami zwłaszcza z branż najbardziej dotkniętych wojną. Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, na moment publikacji raportu, nie ma podstaw, aby zasadnie oczekiwać, że zatory płatnicze mogłyby mieć znaczący wpływ na sytuację Spółki.
Pozostałe informacje związane z oceną wpływu wojny na wyniki osiągnięte w okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem oraz na planowanie wyniki w późniejszych okresach przedstawiono w pkt. II.2 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Spółki Asseco Business Solutions S.A.
