Sprzedaż internetowa na rynki zagraniczne często wymaga dostosowania oferty do lokalnych odbiorców, m.in. poprzez przygotowanie treści w ich języku. Samo wejście na rynek holenderski może jednak wiązać się z wieloma innymi z obowiązkami, np. podatkowymi. Kiedy rejestracja VAT w Holandii to konieczność i z czym wiąże się ta procedura?
Kiedy rejestracja VAT w Holandii jest niezbędna przy sprzedaży zagranicznej?
Sprzedawca e-commerce z Polski musi zarejestrować się do VAT w Holandii przynajmniej w dwóch sytuacjach. Pierwsza to korzystanie z magazynu na terenie Holandii. Na takie rozwiązanie decydują się firmy o różnej skali działania. Powodem jest możliwość szybkiej realizacji zamówień, co pozwala skutecznie przyciągnąć do siebie klientów, którym zależy na szybkiej dostawie zamówionych produktów.
Druga sytuacja, w której konieczna może być rejestracja VAT w Holandii, to przekroczenie progu sprzedaży określonego na 10 000 euro netto. Próg ten jest niski, zwłaszcza że dotyczy łącznej sprzedaży do wszystkich krajów Unii Europejskiej w skali roku. Co jednak ważne, rejestracja VAT w Holandii nie zawsze jest obowiązkowa – przedsiębiorca może skorzystać z uproszczonej procedury VAT OSS i rozliczyć całą sprzedaż w Polsce.
Jak można przeczytać na stronie internetowej firmy Taxology, która specjalizuje się w księgowości dla e-commerce, procedura VAT OSS:
-
pozwala rozliczyć należny podatek VAT w ramach jednej deklaracji,
-
ma zastosowanie w przypadku transakcji B2C,
-
wymaga opodatkowania sprzedaży zgodnie ze stawkami VAT, które obowiązują w kraju nabywcy.
Z czym wiąże się rejestracja VAT w Holandii?
Rejestracja VAT w Holandii wiąże się z określonymi obowiązkami – mowa o konieczności składania deklaracji i rozliczania podatku. W Holandii deklaracje VAT składa się drogą elektroniczną w różnych odstępach czasowych. Jak podaje na swojej firmowej stronie internetowej firma Taxology, przedsiębiorcy, którzy nie mają siedziby w Holandii, ale są zarejestrowani do VAT w tym kraju, składają deklaracje VAT przed ostatnim dniem roboczym drugiego miesiąca po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Składanie deklaracji to nie wszystko – pozostaje jeszcze kwestia regulowania podatku VAT. Nieterminowa zapłata należności publicznoprawnych skutkuje sankcjami finansowymi – przedsiębiorca musi liczyć się z karą finansową, która będzie wynosić co najmniej 50 euro. Kary finansowe zostały przewidziane również za nieterminowe składanie deklaracji VAT. Dodatkową konsekwencją może być zobowiązanie podatnika do składania deklaracji co miesiąc – jeżeli wcześniej robił to np. co kwartał.
Dlaczego rejestrację VAT w Holandii warto zlecić specjaliście?
Sprzedawca e-commerce, który planuje wyjść z ofertą do holenderskich konsumentów, w pierwszej kolejności musi ustalić, czy rejestracja VAT w Holandii w ogóle będzie go dotyczyć. Odpowiedź nie zawsze jest oczywista, a to z uwagi na wiele możliwych scenariuszy. I to właśnie jeden z powodów, dla których to zagadnienie warto przedyskutować ze specjalistami. Przykładowo firma Taxology oferuje:
-
pomoc w ustaleniu, czy rejestracja VAT w Holandii jest konieczna – po przeanalizowaniu modelu biznesowego przedsiębiorcy i ustaleniu skali jego działalności może się okazać, że dostępne jest rozwiązanie alternatywne;
-
kompleksowe wsparcie podczas procesu rejestracji VAT w Holandii – specjaliści Taxology pomagają zgromadzić niezbędne dokumenty, a także wypełnić wniosek i następnie złożyć go we właściwym urzędzie;
-
stałe wsparcie w zakresie rozliczania podatku VAT – pozwala to ograniczyć ryzyko błędów w deklaracji i kar finansowych za odprowadzanie podatku VAT w nieprawidłowej wysokości.
Taxology specjalizuje się w księgowości e-commerce, VAT compliance i doradztwie podatkowym dla firm sprzedających online (sklepy internetowe i marketplace). Realizuje także wdrożenia ERP oraz wdrożenia i konfigurację Baselinkera. Obsługuje klientów w Polsce, UE i UK. Od 2026 roku Taxology jest częścią ALTO Advisory.
