Raport bieżący 26/2026
Podstawa prawna: Art. 56 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie - informacje bieżące i okresowe
Zarząd Imperio Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej, jako Spółka lub Emitent) przekazuje do publicznej wiadomości informację o przedmiocie i charakterze korekty danych zawartych w sprawozdaniu finansowym Spółki za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku, opublikowanym w raporcie rocznym z dnia 16 kwietnia 2026 roku i zatwierdzonym uchwałą nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 25 czerwca 2026 roku.
W trakcie prac nad śródrocznym sprawozdaniem finansowym Emitenta za okres od 1 stycznia 2026 roku do 30 czerwca 2026 roku, w wyniku ponownej analizy danych stanowiących podstawę wyceny posiadanych przez Spółkę akcji Satrev S.A., Emitent zidentyfikował istotny błąd dotyczący sprawozdania finansowego za 2025 rok.
Błąd polegał na przyjęciu, przy kalkulacji wartości posiadanych przez Emitenta akcji Satrev S.A. na dzień 31 grudnia 2025 roku, nieprawidłowej liczby akcji tej spółki. Do wyceny przyjęto 282 322 akcje Satrev S.A., podczas gdy faktyczna liczba akcji Satrev S.A. posiadanych przez Emitenta na dzień bilansowy wynosiła 207 322 akcje. W konsekwencji wartość akcji Satrev S.A. wykazana w sprawozdaniu finansowym Emitenta na dzień 31 grudnia 2025 roku została zawyżona.
Wartość inwestycji w akcje Satrev S.A. wykazana w sprawozdaniu finansowym za rok 2025 wyniosła 4 002 tys. zł, podczas gdy przy zastosowaniu prawidłowej liczby 207 322 akcji wartość ta powinna wynosić 2 939 tys. zł. W rezultacie wartość wyceny została zawyżona o kwotę 1 063 tys. zł.
W związku ze zidentyfikowaniem powyższej omyłki Emitent dokonał korekty istotnego błędu dotyczącego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku.
Korekta skutkuje zmniejszeniem wartości wyceny akcji Satrev S.A. o kwotę 1 063 tys. zł, z kwoty 4 002 tys. zł do kwoty 2 939 tys. zł oraz odpowiednią zmianą pozycji sprawozdania finansowego, na które korekta ta wywiera wpływ.
Korekta ta ma następujący wpływ na wybrane dane finansowe Spółki zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym za 2025 rok oraz na dane porównywalne prezentowane w tym sprawozdaniu, to jest:
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku powoduje zwiększenie kosztów / zmniejszenie wyniku z tytułu wyceny inwestycji o kwotę 1 063 tys. zł oraz, w konsekwencji, zwiększenie starty netto za rok 2025 o kwotę 1 063 tys. zł;
- w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym powoduje odpowiednie zmniejszenie kapitału własnego Spółki o kwotę 1 063 tys. zł;
- w sprawozdaniu z sytuacji finansowej korekta ta obniżyła wartość inwestycji.
Niezależnie od opisanej powyżej korekty błędu dotyczącego liczby akcji Satrev S.A., w sprawozdaniu finansowym dokonano również korekty prezentacyjnej dotyczącej podatku odroczonego w kwocie 879 tys. zł.
Korekta ta ma charakter wyłącznie prezentacyjny i wynika ze zmiany sposobu prezentacji odpowiednich pozycji z ujęcia brutto na ujęcie netto. Korekta prezentacji podatku odroczonego nie wpływa na wysokość kapitału własnego ani na wynik finansowy Spółki.
Podstawa prawna: § 16 ust. 5 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
