Zatory płatnicze przed końcem roku – jak faktoring pomaga domknąć budżet firmy?

Ostatni kwartał, czyli wszystkie wydatki naraz

Problem rzadko polega na tym, że firma zarabia za mało. Częściej na tym, że pieniądze za listopadowe i grudniowe zlecenia wpłyną za 30, 60 albo 90 dni, a koszty trzeba pokryć teraz. Przy długich terminach płatności nawet rentowna firma może w grudniu zobaczyć na koncie mniej, niż potrzebuje. Tę lukę pozwala wypełnić faktoring online z PragmaGO.

Realny czas oczekiwania na pieniądze bywa przy tym dłuższy niż ten zapisany na fakturze. Z raportu Intrum European Payment Report 2026 wynika, że firmy w Europie dają innym firmom średnio 43 dni na zapłatę, a pieniądze dostają przeciętnie po 63 dniach. Ta różnica wzrosła z 16 dni w 2023 roku do 20 dni w 2026 roku. W Polsce 69% firm przyznało, że spóźnia się z płatnościami wobec dostawców, bo same nie otrzymują pieniędzy na czas.

Przedsiębiorcy dobrze to znają. Z raportu BIG InfoMonitor opublikowanego na początku 2026 roku wynika, że 76% firm zamierzało w tym roku wdrożyć działania chroniące je przed zatorami płatniczymi.

Skąd bierze się luka finansowa na koniec roku?

Obowiązek podatkowy w VAT powstaje co do zasady z chwilą dostawy towaru lub wykonania usługi, a nie w momencie zapłaty. Firma rozliczająca się miesięcznie wpłaca VAT do 25. dnia kolejnego miesiąca. W praktyce podatek od listopadowej faktury z 60-dniowym terminem trzeba zapłacić w grudniu, choć klient przeleje pieniądze dopiero w styczniu. Wyjątkiem są firmy rozliczające się metodą kasową, ale z tej możliwości może skorzystać tylko część małych podatników.

Wypłaty, premie i składki

Wynagrodzenie płatne raz w miesiącu trzeba wypłacić najpóźniej w ciągu pierwszych 10 dni następnego miesiąca, a wiele firm robi to wcześniej, jeszcze przed świętami. Do tego dochodzą premie roczne, składki ZUS i zaliczki na podatek dochodowy. Tych kosztów nie da się przesunąć, bo ich terminy wynikają z przepisów albo z umów z pracownikami.

Zakupy na nowy rok

Koniec roku to także czas zakupów: zatowarowania przed sezonem, wymiany sprzętu, opłacenia rocznych licencji czy abonamentów. Dostawcy oczekują przy tym często płatności z góry albo w krótkim terminie. Firma płaci więc szybciej, niż sama dostaje pieniądze od klientów.

Od wniosku do przelewu – faktoring krok po kroku

Faktoring polega na tym, że firma przekazuje faktorowi faktury wystawione kontrahentom z odroczonym terminem płatności i dostaje za nie pieniądze wcześniej. Faktoring online w PragmaGO opiera się na stałej umowie, a cały proces wygląda tak:

1. Wniosek faktoringowy. Przedsiębiorca wypełnia wniosek online na stronie PragmaGO i weryfikuje rachunek firmowy.

2. Decyzja i umowa. Decyzja o limicie zapada w ciągu 1–2 dni roboczych. Po pozytywnej decyzji firma podpisuje stałą umowę.

3. Dostęp do Strefy Klienta i Płatnika. Po zawarciu umowy firma dostaje dostęp do panelu, w którym zgłasza faktury.

4. Zgłoszenie faktury i wypłata. Firma przekazuje fakturę do finansowania, a przelew na konto następuje do 2 godzin od jej akceptacji.

5. Zapłata od kontrahenta. Klient płaci w swoim terminie, a wykorzystana część limitu znów jest dostępna.

Stała umowa ma tu duże znaczenie. Weryfikację przechodzi się raz, a później każda kolejna faktura to zgłoszenie w panelu.

Na co firmy przeznaczają pieniądze z faktur przed końcem roku?

Środki z faktoringu można wykorzystać na dowolny cel firmowy. W grudniu w grę wchodzą zwykle trzy rodzaje wydatków.

Pensje bez nerwowego sprawdzania konta

Przykładowo firma usługowa, która w listopadzie wystawiła faktury na 120 000 zł z terminem 60 dni, nie zobaczy tych pieniędzy przed świętami. Jeśli przekaże faktury do finansowania, wypłaci wynagrodzenia i premie w terminie, nie oglądając się na przelewy od klientów.

Zakupy w lepszej cenie

Pieniądze na koncie dają też pole do negocjacji. Dostawca, któremu firma zapłaci od razu, może zaproponować rabat albo lepsze warunki na kolejny rok. Jeśli rabat jest wyższy niż koszt faktoringu, finansowanie faktury po prostu się opłaca.

Podatki opłacone z pieniędzy za sprzedaż

Skoro VAT od sprzedaży trzeba wpłacić, zanim klient zapłaci, najprościej pokryć go z pieniędzy za tę samą sprzedaż. Faktoring to umożliwia: podatek od faktury płacony jest ze środków uzyskanych z tej faktury, a nie z rezerwy, którą firma odkładała na inne cele.

Nie zostawiaj decyzji na ostatnią chwilę

Błędem jest szukanie finansowania dopiero wtedy, gdy na koncie zaczyna brakować pieniędzy. Faktoring ze stałą umową wymaga najpierw wniosku, decyzji i podpisania umowy, a dopiero potem można zgłaszać faktury. Kontrahenci dostają też zawiadomienie o przelewie wierzytelności, które podpisują i odsyłają do PragmaGO. Od tej chwili płacą na inny numer konta, ale w tym samym terminie i bez dodatkowych kosztów. Dlatego wniosek lepiej złożyć z wyprzedzeniem, na przykład w listopadzie, gdy widać już, które faktury nie zostaną opłacone przed końcem roku. W grudniu wystarczy wtedy zgłosić je w panelu.

Przed końcem roku dobrze też przejrzeć listę należności i sprawdzić trzy rzeczy: które faktury mają terminy w styczniu i lutym, którzy kontrahenci regularnie płacą po terminie i jakie wydatki firma musi pokryć do 31 grudnia. Taka lista od razu pokazuje, ilu pieniędzy brakuje i które faktury warto przekazać do finansowania.

Podsumowanie

Koniec roku zbiera w jednym miejscu podatki, wypłaty i zakupy, a pieniądze za jesienne zlecenia wciąż są w drodze. Faktoring pozwala przenieść je na konto firmy wtedy, gdy są potrzebne, a nie wtedy, gdy kontrahent zdecyduje się zapłacić. Warunek jest jeden: umowę trzeba zawrzeć, zanim zacznie się grudniowa gorączka.

FAQ – najczęściej zadawane pytania

Czy faktoring to to samo co pożyczka?

Nie. Faktoring dotyczy faktur, które firma już wystawiła. Pieniądze pochodzą z wykonanej sprzedaży, a rozliczenie następuje, gdy kontrahent opłaci fakturę.

Jak szybko można dostać pieniądze z faktury?

W faktoringu online w PragmaGO przelew następuje do 2 godzin od akceptacji faktury. Wcześniej trzeba jednak złożyć wniosek i zawrzeć stałą umowę.

Kiedy najlepiej złożyć wniosek, żeby zdążyć przed końcem roku?

Z kilkutygodniowym wyprzedzeniem. W PragmaGO decyzja zapada w ciągu 1–2 dni roboczych, ale trzeba jeszcze podpisać umowę i uzyskać od kontrahentów potwierdzenie zawiadomienia o przelewie wierzytelności. Przy takim wyprzedzeniu w grudniu wystarczy zgłaszać faktury w Strefie Klienta i Płatnika.

Czy można finansować faktury z terminem płatności w styczniu lub lutym?

Tak. Faktoring dotyczy właśnie faktur z odroczonym terminem płatności, które nie są jeszcze przeterminowane. W PragmaGO fakturę trzeba zgłosić najpóźniej 8 dni przed terminem płatności.

Czy z faktoringu może skorzystać jednoosobowa działalność gospodarcza?

Tak, jeśli firma wystawia faktury innym firmom z odroczonym terminem płatności.

Źródła

1. Intrum, European Payment Report 2026; omówienie: trans.info, „Zatory płatnicze uderzają w transport. Coraz więcej firm w Europie płaci po terminie”, 26.05.2026.

2. BIG InfoMonitor, raport o zatorach płatniczych w firmach, początek 2026 r.

3. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, art. 19a i art. 103.

4. Ustawa z dnia 26 czerwca 1974 r. – Kodeks pracy, art. 86.

5. PragmaGO, faktoring online – zasady usługi, pragmago.pl.

Artykuł sponsorowany.