Szanowni Akcjonariusze, Inwestorzy, Wierzyciele, Kontrahenci oraz pozostali Interesariusze Prefa Group S.A.,
Działając w imieniu Zarządu Prefa Group S.A., przekazuję Państwu raport roczny Spółki za rok obrotowy 2023. Adresatami niniejszego raportu są w szczególności Akcjonariusze Spółki, inwestorzy rynku kapitałowego, wierzyciele, kontrahenci, instytucje finansowe, organy nadzoru oraz wszystkie osoby i podmioty zainteresowane sytuacją Prefa Group S.A.
Rok 2023 był dla Spółki okresem kontynuacji trudności organizacyjnych, finansowych i operacyjnych, które rozpoczęły się w latach poprzednich i istotnie wpłynęły na możliwość prowadzenia działalności w zakładanym zakresie. Działalność operacyjna Spółki była ograniczona, a jej podstawowym celem pozostawało utrzymanie możliwości dalszego funkcjonowania, ochrona wartości posiadanych aktywów, ograniczanie kosztów oraz podejmowanie działań zmierzających do uporządkowania sytuacji formalnej, finansowej i sprawozdawczej. W 2023 r. działania PFG (PREFAGRP) były ukierunkowane przede wszystkim na kontynuowanie prac budowlanych, powrót na place budowy inwestycji deweloperskich realizowanych przez Spółkę oraz podmioty zależne, a także na utrzymanie założeń związanych z rozwojem obszaru prefabrykacji. Istotnym elementem tych działań była realizacja projektu budowy nowego zakładu prefabrykacji w gminie Kleszczewo, w miejscowości Komorniki, oraz zakup i dostawa linii do prefabrykacji, której koszt nabycia wyniósł około 4.000.000 euro.
Na działalność Spółki w 2023 r. negatywnie wpływały jednak ograniczenia w dostępie do finansowania prywatnego i bankowego, skutki wpisów na listę ostrzeżeń publicznych Komisji Nadzoru Finansowego, utrudnienia w korzystaniu z rachunków powierniczych, brak możliwości pozyskania promes bankowych oraz narastające problemy płynnościowe w ramach realizowanych przedsięwzięć deweloperskich. Czynniki te ograniczały możliwość kontynuowania inwestycji, sprzedaży lokali, refinansowania zadłużenia oraz bieżącej obsługi zobowiązań.
Jednym z najistotniejszych zdarzeń 2023 r. było zawieszenie notowań akcji Prefa Group S.A. w alternatywnym systemie obrotu NewConnect, które nastąpiło w związku z brakiem terminowego przekazania raportu rocznego za 2022 r. Brak publikacji sprawozdania finansowego za 2022 r. wynikał z problemów związanych z prowadzeniem ksiąg rachunkowych, zakończeniem współpracy z dotychczasowym biurem rachunkowym oraz brakiem kompletnej dokumentacji niezbędnej do sporządzenia i zbadania sprawozdania finansowego.
W analizowanym okresie Zarząd podejmował działania restrukturyzacyjne, w tym działania związane z postępowaniem o zatwierdzenie układu. Celem tych działań było umożliwienie dalszego funkcjonowania Spółki, wypracowanie porozumienia z wierzycielami oraz stworzenie podstaw do uporządkowania sytuacji zadłużeniowej. Zatwierdzenie układu nie było jednak możliwe między innymi z uwagi na brak bieżącej sprawozdawczości finansowej oraz brak sporządzonych sprawozdań finansowych za lata poprzednie.
W 2023 r. Spółka poniosła również negatywne konsekwencje ograniczenia dostępu do finansowania oraz braku możliwości kontynuowania części przedsięwzięć deweloperskich. Doszło do utraty kontroli nad częścią projektów i spółek celowych, w tym w związku z przejęciem udziałów przez wierzycieli zabezpieczonych oraz zbyciem udziałów po dniu bilansowym. Zdarzenia te istotnie wpłynęły na sytuację majątkową, organizacyjną i płynnościową Spółki oraz jej grupy kapitałowej.
Zarząd wskazuje jednocześnie, że w roku 2023 podejmowane były działania zmierzające do ograniczenia skutków trudnej sytuacji finansowej, w tym redukcja kosztów funkcjonowania, poszukiwanie nowych źródeł przychodów, utrzymanie podstawowej ciągłości administracyjnej i dokumentowej oraz działania mające umożliwić powrót do działalności operacyjnej po usunięciu głównych barier formalnych i finansowych.
Istotnym obszarem działalności Spółki pozostawała prefabrykacja. Prefa Group S.A. posiada doświadczenie oraz zaplecze organizacyjne związane z projektowaniem, generalnym wykonawstwem i produkcją elementów prefabrykowanych. Zarząd dostrzega potencjał dalszego rozwoju tego obszaru, w szczególności poprzez wykorzystanie posiadanego parku maszynowego, współpracę z podmiotami zewnętrznymi oraz realizację zamówień dla deweloperów i generalnych wykonawców.
Spółka nie sporządziła skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023. Przyczyną odstąpienia od konsolidacji był brak możliwości uzyskania od jednostek zależnych informacji finansowych niezbędnych do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego bez zbędnej zwłoki lub bez ponoszenia niewspółmiernie wysokich kosztów. Zarząd uznał, że zachodziły przesłanki określone w art. 57 ust. 1 pkt 3 ustawy o rachunkowości, w szczególności z uwagi na zaprzestanie prowadzenia działalności operacyjnej przez część spółek zależnych, brak prowadzenia przez nie bieżącej księgowości oraz ograniczony dostęp do wymaganych danych finansowych.
Zarząd ma świadomość, że opóźnienie w publikacji raportów okresowych, brak terminowej sprawozdawczości oraz zawieszenie notowań akcji Spółki są zdarzeniami istotnymi z punktu widzenia Akcjonariuszy, inwestorów, wierzycieli i pozostałych interesariuszy. Dlatego podstawowym celem Zarządu pozostaje uporządkowanie sytuacji formalnej, księgowej i finansowej Spółki, odtworzenie dokumentacji, sporządzenie zaległych sprawozdań finansowych oraz przywrócenie Spółce zdolności do regularnego wykonywania obowiązków informacyjnych.
Po zakończeniu roku obrotowego Spółka kontynuowała działania naprawcze. W 2026 r. zawarto umowę z biegłym rewidentem dotyczącą badania sprawozdań finansowych za lata 2022–2024, przy założeniu dalszej współpracy w zakresie sprawozdania za rok 2025. Spółka zawarła również umowę z nowym biurem rachunkowym, obejmującą prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz odtworzenie sprawozdawczości za lata ubiegłe. Działania te mają umożliwić uzupełnienie zaległych obowiązków raportowych, odbudowę transparentności oraz stworzenie podstaw do wznowienia notowań akcji Spółki.
Zarząd wskazuje także, że postępowanie prowadzone z zawiadomienia UKNF zostało prawomocnie umorzone, a informacja o umorzeniu została ujawniona na stronie Komisji Nadzoru Finansowego. Okoliczność ta ma istotne znaczenie dla Spółki, ponieważ ogranicza jedną z kluczowych barier utrudniających współpracę z instytucjami finansowymi, bankami, kontrahentami oraz partnerami biznesowymi.
Perspektywy rozwoju Prefa Group S.A. na najbliższy rok należy oceniać przede wszystkim przez pryzmat działań naprawczych i restrukturyzacyjnych. Priorytetem Zarządu jest uzupełnienie brakującej dokumentacji księgowej, sporządzenie i publikacja zaległych raportów okresowych, uporządkowanie relacji z wierzycielami, ograniczenie kosztów funkcjonowania oraz odbudowa zaufania rynku kapitałowego, instytucji finansowych i kontrahentów.
W dalszej perspektywie Zarząd dostrzega możliwość stopniowego powrotu do działalności operacyjnej w obszarach, w których Spółka posiada doświadczenie i zasoby, w szczególności w zakresie prefabrykacji, projektowania, generalnego wykonawstwa, obsługi projektów deweloperskich, realizacji zamówień zewnętrznych oraz współpracy z deweloperami i generalnymi wykonawcami. Zarząd zakłada, że odbudowa działalności powinna następować ostrożnie, z uwzględnieniem aktualnej sytuacji finansowej, poziomu zadłużenia, dostępności finansowania oraz możliwości organizacyjnych Spółki.
Zarząd dziękuje Akcjonariuszom, wierzycielom, kontrahentom oraz pozostałym interesariuszom za cierpliwość i zaufanie w okresie szczególnych trudności. Celem Zarządu pozostaje przywrócenie stabilności formalnej, finansowej i operacyjnej Prefa Group S.A., odbudowa transparentności Spółki, uregulowanie zaległych obowiązków sprawozdawczych oraz stworzenie warunków do dalszego funkcjonowania Spółki w interesie Akcjonariuszy, wierzycieli i rynku kapitałowego.
Z poważaniem,
Jakub Suchanek
Prezes Zarządu
Prefa Group S.A.
